Ejercitar Sus Opciones Sobre Acciones

Ejercicio de opciones de compra de acciones El ejercicio de una opción de compra de acciones significa la compra de las acciones ordinarias de issuerrsquos al precio fijado por la opción (precio de la subvención), independientemente del precio de la acción al momento de ejercer la opción. Consulte Acerca de Opciones de Stock para obtener más información. Consejo: El ejercicio de sus opciones de acciones es una transacción sofisticada ya veces complicada. Las implicaciones fiscales pueden variar ampliamente ndash asegúrese de consultar a un asesor de impuestos antes de ejercer sus opciones sobre acciones. Opciones al ejercitar opciones de compra de acciones Normalmente, tiene varias opciones al ejercitar sus opciones de compra de acciones: Mantenga sus opciones de compra Si cree que el precio de las acciones aumentará con el tiempo, podrá aprovechar la naturaleza a largo plazo de la opción y esperar a Ejercitarlos hasta que el precio de mercado de la acción del emisor exceda el precio de la subvención y usted siente que está listo para ejercer sus opciones sobre acciones. Sólo recuerde que las opciones de acciones expirarán después de un período de tiempo. Las opciones sobre acciones no tienen valor después de su vencimiento. Las ventajas de este enfoque son las siguientes: el atraso de suya demora cualquier impacto fiscal hasta que ejerza sus opciones sobre acciones, y la apreciación potencial de la acción, lo que amplía la ganancia cuando se ejercen. Inicie una transacción de ejercicio y retención (efectivo por acción) Ejerza sus opciones sobre acciones para comprar acciones de las acciones de su compañía y luego retenga las acciones. Dependiendo del tipo de opción, es posible que deba depositar efectivo o pedir prestado en margen utilizando otros valores de su Cuenta Fidelity como garantía para pagar el costo de la opción, las comisiones de corretaje y los honorarios e impuestos (si se aprueba el margen). Las ventajas de este enfoque son: los beneficios de la propiedad de acciones en su empresa, (incluyendo cualquier dividendo) la apreciación potencial del precio de las acciones comunes de su empresa. Inicie una transacción de Ejercicio-y-Venta-a-Cobertura Ejerza sus opciones sobre acciones para comprar acciones de su acción de la compañía, luego venda justo lo suficiente de las acciones de la compañía (al mismo tiempo) para cubrir el costo de la opción de compra, impuestos y comisiones de corretaje Y los honorarios. Los ingresos que reciba de una transacción de ejercicio-y-venta-a-cubierta serán acciones de acciones. Usted puede recibir una cantidad residual en efectivo. Las ventajas de este enfoque son: los beneficios de la propiedad de acciones en su empresa, (incluyendo cualquier dividendo) la apreciación potencial del precio de las acciones comunes de su empresa. La capacidad de cubrir el costo de la opción de compra de acciones, los impuestos y las comisiones de corretaje y cualquier comisión con el producto de la venta. Esta transacción, que sólo está disponible en Fidelity si su plan de opciones sobre acciones es administrado por Fidelity, puede ejercer su opción de compra de acciones de la empresa y vender las acciones adquiridas al mismo tiempo Tiempo sin usar su propio dinero en efectivo. Los ingresos que recibe de una transacción de ejercicio y venta son iguales al valor justo de mercado de la acción menos el precio de la subvención y la comisión de retención y de intermediación de impuestos requerida y los honorarios (su ganancia). Las ventajas de este enfoque son: dinero en efectivo (los ingresos de su ejercicio) la oportunidad de utilizar los ingresos para diversificar las inversiones en su cartera a través de su cuenta Fidelity compañero. Consejo: Conozca la fecha de caducidad de sus opciones de compra de acciones. Una vez que expiran, no tienen ningún valor. Ejemplo de Opción de Compra de Acciones de Incentivo Disqualifying Disposition ndash Acciones Vendidas Antes del Periodo de Espera Especificado Número de opciones: 100 Precio de donación: 10 Valor justo de mercado cuando se ejerce: 50 Valor de mercado justo cuando se vende: 70 Tipo de comercio: El 1 de enero, usted decide ejercer sus acciones. El precio de las acciones es 50. Sus opciones de compra de acciones de 1.000 (100 opciones de acciones x 10 precio de la subvención). Usted paga el costo de la opción de compra de acciones (1,000) a su empleador y recibe las 100 acciones de su cuenta de corretaje. El 1 de junio, el precio de las acciones es de 70. Usted vende sus 100 acciones al valor de mercado actual. Cuando usted vende acciones que fueron recibidas a través de una transacción de opciones sobre acciones debe: Notificar a su empleador (esto crea una disposición de descalificación) Pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre la diferencia entre el precio de la subvención (10) y el valor de mercado completo en el momento del ejercicio 50). En este ejemplo, 40 por acción, o 4.000. Pague el impuesto sobre ganancias de capital sobre la diferencia entre el valor de mercado total en el momento del ejercicio (50) y el precio de venta (70). En este ejemplo, 20 por acción, o 2.000. Si hubiera esperado a vender sus opciones sobre acciones durante más de un año después de que se ejercieran las opciones sobre acciones y dos años después de la fecha de concesión, pagaría ganancias de capital, en lugar de ingresos ordinarios, sobre la diferencia entre el precio de la subvención y el precio de venta. Próximas etapas Cómo saber cuándo es el momento de ejercer sus opciones de acciones Digamos que tienes la suerte de trabajar en una empresa recién pública que pasa a opciones de acciones como el caramelo. Felicitaciones. O tal vez usted trabaja en una empresa a la antigua de fines de lucro que le ha otorgado opciones de acciones para un rendimiento superior. De cualquier manera, usted tiene que decidir cuándo ejercitar sus opciones. Como la mayoría de las cosas importantes en la vida, la decisión es una llamada de juicio. Mediante el ejercicio ahora, usted puede potencialmente reducir su factura fiscal general. Pero también tendrá un costo impositivo inmediato. Además, corren el riesgo de que la población se sumerja mientras se aferran a ella. Heres cómo evaluar los pros y los contras. Gunning para el tratamiento de la ganancia de capital a largo plazo Al ejercer sus opciones más pronto que tarde, mejoras las posibilidades de que calificaras para un tratamiento fiscal favorable a largo plazo a largo plazo al vender tus acciones. Si sus opciones son de tipo no calificado (NQSOs), el ejercicio y la celebración de las acciones durante un año significa que toda su apreciación posterior al ejercicio calificaría para la tasa de ganancias de capital a largo plazo de 15 o 20 - o incluso 0 si su ingreso tributable 2016 Incluyendo las ganancias) es 75.300 o menos (37.650 para individuales). Para la regla de más de un año, comience a contar el día después de recibir las acciones y contar el día que vende. Por el contrario, cuando vende después de un período de propiedad más corto, las ganancias posteriores al ejercicio se gravan a su tasa ordinaria, que podría ser tan alta como 39,6. Si tiene opciones de acciones de incentivo (ISO), las reglas son más estrictas. Para obtener un tratamiento favorable a la ganancia de capital a largo plazo, debe vender las acciones más de dos años después de la fecha de otorgamiento de la opción y haberlas poseído durante más de un año (comenzando con el día posterior a la fecha del ejercicio). Si usted pasa estas pruebas, su beneficio total - la diferencia entre la venta y los precios de ejercicio - se grava en no más de 15 o 20. Sí Tenga en cuenta que la gente de ingresos más altos también puede deber el impuesto de 3.8 Medicare sobre los ingresos netos de la inversión en Arriba del impuesto regular sobre la renta. Usted puede ver claramente la ventaja fiscal de ejercer en este momento si usted piensa que las acciones van a subir y que espera mantener el tiempo suficiente para tomar sus ganancias en forma de ganancias de capital a largo plazo. El otro lado de la moneda A pesar de la ventaja fiscal, el ejercicio en este momento no es una obviedad. Primero, necesitas dinero. Si usted lo toma prestado, usted debe el interés. Si utiliza su propio, youll renunciar a lo que de otro modo habría ganado con ese dinero. En segundo lugar, las cosas fiscales mal puede suceder en la fecha de ejercicio. Con un NQSO, el diferencial (diferencia entre precio de ejercicio y precio de mercado en la fecha de ejercicio) se grava como salario. Eso significa que usted recibe impuestos en su tarifa regular (que puede ser tan alto como 39.6), más usted debe esos impuestos siempre populares del Seguro Social y de Medicare, también (a una tarifa de 1.45 o 2.35 o 7.65, dependiendo de cuánto usted ha ganado Por el momento de ejercicio). Por supuesto, esto no es un gran problema si se puede ejercer cuando hay poca o ninguna propagación. Sin embargo, su programa de adquisición de opciones puede impedir que lo haga. Con una ISO, usted no tendrá ningún impuesto sobre la renta regular o cualquier impuesto de Seguro Social o Medicare cuando haga ejercicio. Sin embargo, el diferencial es tratado como ingreso para fines de impuestos mínimos alternativos (AMT). Eso podría llevarte al modo de pago de AMT. Si es así, se unirá a una gran clase de contribuyentes infelices. Por supuesto, probablemente generará un crédito de AMT que puede usar en años posteriores para reducir su impuesto regular. Pero eso es pequeño consuelo. Una vez más, esta preocupación se mitiga si se puede ejercer cuando hay poca o ninguna propagación. En tercer lugar, otras cosas fiscales mal puede suceder después de la fecha de ejercicio. ¿Qué sucede si la acción disminuye? En el caso de las acciones de NQSO, vender por menos que el precio de mercado en el momento en que usted ejercitó significa una pérdida de capital. Lo siento por eso. Si usted tiene otras ganancias de capital para el año, puede por lo menos reducir su factura de impuestos tomando la pérdida contra sus ganancias. Si no, puede cancelar hasta 3.000 en contra de su salario (1.500 si está casado y archivo por separado). Cualquier exceso de pérdida no ayudará a su situación fiscal hasta los años futuros. Esperando hasta el último minuto Teniendo en cuenta todos los posibles resultados negativos de un ejercicio de opción temprana, abogo por la estrategia de última hora. El último minuto es cuando el stock ha subido hasta el punto en el que está listo para descargar o justo antes de la fecha de vencimiento de la opción, lo que ocurra primero. Ahora puede ejercitar sin ningún reparo. El costo tributario, sin embargo, será mayor (posiblemente mucho mayor). Sin embargo, los impuestos adicionales podrían ser total o parcialmente compensados ​​por ganancias obtenidas del dinero que no gastó en el ejercicio temprano. Por supuesto, usted podría seguir este consejo y ver las acciones de su empresa apreciar 300 en los próximos dos años. Entonces me culparás por todos los impuestos adicionales. Vaya por delante, pero recuerde esto: los ganadores de lotería tienen que pagar impuestos a tasas regulares, también, así que no espere ninguna simpatía de sus vecinos. Esta historia ha sido actualizada. Temas relacionados Copyright copy2016 MarketWatch, Inc. Todos los derechos reservados. Intraday Datos proporcionados por SIX Financial Information y sujetos a los términos de uso. Datos históricos y actuales al final del día proporcionados por SIX Financial Information. Datos intradía retrasados ​​por necesidades de intercambio. SampP / Dow Jones Indices (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Todas las cotizaciones son en tiempo de intercambio local. Datos de última venta en tiempo real proporcionados por NASDAQ. Más información sobre los símbolos negociados de NASDAQ y su estado financiero actual. Los datos intradía retrasaron 15 minutos para el Nasdaq, y 20 minutos para otros intercambios. SampP / Dow Jones Indices (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Los datos intradiarios de SEHK son proporcionados por SIX Financial Information y tienen un retraso de al menos 60 minutos. Todas las cotizaciones son en tiempo de intercambio local. Acciones Columnas Autores Temas No se han encontrado resultados Últimas noticiasCuando ejercer sus opciones de compra de acciones Decidir cuándo ejercer su opción puede ser una decisión compleja. Por lo tanto, es importante conocer las reglas antes de decidir a efectivo en sus opciones. Por Alan L. Olsen. CPA, MBA (fiscal) Socio Gerente Greenstein Rogoff Olsen Co. LLP Conozca las reglas Las opciones sobre acciones de los empleados pueden proporcionarle una fuente sustancial de ingresos diferidos y le permiten controlar el reconocimiento de los ingresos imponibles. Por lo general, no pagan impuestos cuando se otorga una opción porque no están recibiendo ninguna acción, solamente la opción de comprar acciones en una fecha posterior. En general, la celebración de una opción para adquirir acciones puede ser mejor que la celebración de la propia población. La opción ofrece protección contra pérdidas si el valor de la acción cae por debajo del precio de ejercicio. Además, la opción otorga al titular derechos de propiedad equivalentes en la corporación, sin requerir ninguna inversión inmediata. Las opciones sobre acciones de los empleados ofrecen el potencial de que el crecimiento de las existencias posteriores al ejercicio se imponga como plusvalías en lugar de como ingresos ordinarios. Esto proporciona una ventaja para aquellos que están dentro de las categorías impositivas superiores Know the Difference Nonqualified Stock Options (NSOs) le dan a un empleado la opción de comprar acciones corporativas a un precio fijo específico (generalmente al valor justo de mercado al momento de otorgarse la opción ). En general, usted debe ejercer su opción de comprar dentro de un período de tiempo especificado - normalmente 10 años o menos. Al ejercer sus derechos, cualquier ganancia obtenida del diferencial (la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor de mercado) se grava como ingreso ordinario. Sin embargo, cualquier ganancia realizada desde la fecha en que la opción ejercida hasta la fecha en que se vende la acción se grava como plusvalía. Incentive Stock Options (ISOs) también ofrecen la opción de comprar acciones corporativas a un precio fijo, pero las ISO no pueden ser emitidas con un precio de ejercicio por debajo del valor de mercado actual de la acción. En general, el diferencial de ISOs no está sujeto al impuesto sobre la renta ordinario en el momento de ejercer la opción. Sin embargo, los spreads pueden estar sujetos al impuesto mínimo alternativo (consulte a su asesor financiero GROCO para obtener más información). Ganancia realizada sobre la venta de la acción ISO puede ser gravada como ganancia de capital. Siempre que haya mantenido la acción ISO durante al menos un año desde la fecha de ejercicio y por lo menos dos años desde la fecha en que se otorgó la opción, la ganancia total reconocida a la venta de la acción se grava como ganancia de capital a largo plazo. Cuándo ejercitar sus opciones La decisión de cuándo ejercer sus opciones depende de varios factores, así como su situación particular: Su Plan de la Compañía Generalmente, las opciones se pueden ejercitar durante un período de años. Por ejemplo, las opciones concedidas en el plan de la empresa se conceden 20 por ciento al año durante cinco años. Es importante conocer los detalles de su plan de empresas antes de tomar una decisión. El crecimiento de su empresa Comprender cómo su empresa está preparada para el crecimiento es otro factor importante en su proceso de toma de decisiones. Cuestiones para revisar y entender son: toro Cómo su empresa hace dinero entender la industria que sus ganancias están vinculados. Bull Evalúe las ventas comparar las ventas de su empresa con el promedio de la industria de los competidores. Toro Las tendencias de la industria supervisan la industria en la que opera su empresa. Busque oportunidades de crecimiento y comprenda la estrategia de su empresa para capturar cuota de mercado. Toro Comprender los factores que pueden afectar la liquidez del mercado son las tasas de interés más bajas y recortes de impuestos liberar los recursos para los planes de crecimiento de la empresa de toros Cómo su empresa está financiando el crecimiento están creciendo como se espera toro Conozca a sus líderes y su historial de una empresa fuerte El equipo ejecutivo probablemente dará un éxito continuo. Bull Entender la relación P / E de su empresa (precio a ganancias) busca un flujo de caja fuerte y costos bien manejados. Finalmente, la manera de hacer grandes vueltas en el mercado está invirtiendo en grandes compañías y después sosteniendo la acción para el largo plazo. Sus necesidades financieras actuales La decisión de ejercer debe considerar la necesidad de efectivo, la proximidad al vencimiento de las opciones y / o el valor de la acción actual en comparación con su valor futuro esperado. Con respecto a las ISO, debido a los impuestos, los períodos de tenencia requeridos deben ser considerados al momento de determinar cuándo deben ejercitarse las opciones y / o vender las acciones subyacentes. Equilibrio de su cartera También puede optar por ejercer una opción si las acciones de su empresa representa una gran parte de su cartera de inversiones y desea diversificar sus tenencias. Algunos profesionales dicen que para reducir el riesgo de inversión, las acciones de la empresa no debe representar más del 40 por ciento de su cartera. Obviamente, las condiciones del mercado jugarán un papel importante en su decisión de ejercer su opción. Si el stock subyacente a la opción se aprecia, es posible que desee mantener las opciones durante el mayor tiempo posible para aprovechar las ganancias futuras. En el caso de las NSO, es posible que desee considerar el ejercicio de su opción durante algunos años para evitar ser forzado a un rango de impuestos más altos. Recuerde, el diferencial en las ONS está sujeto al impuesto sobre la renta regular en el momento del ejercicio. Debido a que la apreciación que ocurre antes del ejercicio se grava como ingreso ordinario, puede ser ventajoso ejercer con el tiempo. Las opciones de acciones no calificadas de su empresa pueden ser transferibles a miembros de la familia. Si es así, usted puede ser capaz de recortar su impuesto de bienes, dando opciones a sus herederos. La transferencia puede ser regalo libre de impuestos si el valor transferido es 11.000 o menos (22.000 si es casado). Sin perjuicio de la transferencia, al ejercitarse el ejecutivo será responsable de cualquier impuesto sobre la renta generado. Esta página pretende proporcionar una guía general sobre el tema y no debe considerarse como una base para determinar la responsabilidad fiscal en circunstancias específicas. En tales casos, deben tomarse análisis y consejos separados. Aunque se ha tomado todo el cuidado razonable en la preparación de este manual, Greenstein, Rogoff, Olsen amp Company, LLP no se hace responsable de los errores que pueda contener, ni de las consecuencias sufridas por cualquier persona que confíe en él. Le aconsejamos consultar a los profesionales antes de tomar medidas adicionales. Estaremos encantados de ayudarle con una planificación detallada.